ניהול תזרים מזומנים מאפשר לנו לפקח על הכספים הנכנסים והיוצאים שלנו והוא מספק לנו תמונת מצב כוללת על חשבון הבנק שלנו. הכסף שנכנס פנימה נקרא 'תקבולים' והכסף שיוצא החוצה נקרא 'תשלומים'. תזרים מזומנים מסייע לחברות ולעסקים שונים לראות האם קיימים בחשבונם עודפים או גרעונות, וכך הם יכולים להתנהל מבחינה פיננסית בהתאם. מכיוון שגם ניהול תקציב המשפחה כרוך בהוצאות כספיות ובמשכורות הנכנסות, מומלץ לבצע תזרים מזומנים גם בחשבון המשפחתי. חשוב לדעת כי תזרים מזומנים אינו מעיד על רווחים או הפסדים ויש לנהל אותו בקפידה רבה.
דו"ח תזרים מזומנים ומבנהו
דו"ח תזרים מזומנים, כולל את התנועות הכספיות ואת התקבולים והתשלומים העתידיים שהתקבלו אך לא נפרעו. דו"ח תזרים מזומנים מתחלק לשלושה חלקים:
תזרים מזומנים שמקורו בפעילות שוטפת - כגון כספים שנכנסו כתוצאה ממכירות החברה ותשלומים ששולמו לספקים.
תזרים מזומנים המבוסס על פעילות השקעה - כגון השקעת כספים במניות ובנכסים והתמורה שקבלנו מהם בחזרה.
תזרים מזומנים ששייך לפעולות המוגדרות כפעילות מימון - כגון כספים שנכנסו כתוצאה מהלוואה לזמן ארוך וכספים ששימשו לפירעון ההלוואה.
ניהול תזרים מזומנים הוא דבר שדורש מאיתנו סדר וטיפול שוטף, וישנם גורמים רבים שצריך להתחשב בהם בזמן ניהול התזרים. בכדי שתוכלו לנהל את תזרים המזומנים שלכם בצורה אפקטיבית, ריכזנו עבורכם מספר טיפים ודגשים שיסייעו עליכם בזמן הניהול:
·יש לנהל את תזרים המזומנים במחשב, בעזרת תוכנות ניהוליות המיועדות לכך.
·מומלץ לבדוק התאמה בין התוכנה או הגיליון האלקטרוני לבין היתרה בפועל.
·תזרים מזומנים צריך להתנהל ברמה יומיומית ולכן כדאי לעדכן שינויים באופן מיידי.
·נהלו את התזרים באופן עתידי וכך תוכלו לדעת את היתרה העתידית שלכם.
·זכרו להוסיף לתזרים המזומנים תשלומים עתידיים, כגון משכורות, שיקים, הוראות קבע, הוצאות ותשלומים חד פעמיים וחד שנתיים, חיוב כרטיסי אשראי, מיסים, הלוואות וריביות וכדומה.
·כדאי ליצור מראש כלי התרעה, שיזהיר אותנו על חריגה בחשבון שלנו.
·מומלץ לזהות חריגות של מסגרת האשראי מבעוד מועד, ובמידת הצורך כדאי להגדיל את מסגרת האשראי, לקחת הלוואה, לעכב תשלומים קרבים, להקדים תקבולים וכולי.
·יש לעקוב אחרי התזרים ולוודא האם התחזיות הפיננסיות שלנו היו נכונות או לא. כך נוכל לשפר את התחזיות שלנו בעתיד.
·ניהול תזרים המזומנים צריך להיות מציאותי ולחזות את העתיד במידת האפשר.
·במידת הצורך, מומלץ להתנהל מול הבנק ולבדוק יחד עמו את דו"ח תזרים המזומנים. במידה ואתם יודעים מראש כי בעוד זמן מה תהיה לכם חריגה בחשבון שלכם, פנו לבנק על מנת לקבל פתרונות.
·בתי עסק צריכים לוודא מראש מהם תנאי האשראי של הספקים עימם הם עובדים.
לסיכום, ניהול תזרים המזומנים הוא ללא ספק אחד הכלים החשובים ביותר של כל עסק ועסק. וניהול לא נכון של התזרים עלול לגרום לכישלונו של העסק. תזרים מזומנים מאפשר לנו לקבל מידע אמיתי על מצב החשבון שלנו ועל התנהלות הכספים שלנו והוא מאפשר לנו להיערך בהתאם. אז בין אם יש לכם עסק משגשג ובין אם אתם אנשים פרטיים, השתמשו בתזרים מזומנים ותוכלו להיות בטוחים שהכסף שלכם מתנהל כמו שצריך.
